Что меняется в уплате налогов с нового года и как от поступлений в бюджет зависит уровень поддержки граждан и секторов экономики?
Сколько будут платить самозанятые? Чего ждать индивидуальным предпринимателям? У кого будет возможность выбора наиболее подходящей ему формы выплат? Новые ставки, отмена неэффективных льгот, внедрение современных технологий — все это необходимо, чтобы достигнуть оптимального уровня налоговой нагрузки на экономику страны и при этом не допустить снижения объема финансирования важнейших государственных сфер.
Добровольно и простоМогилевчанка Светлана Артименкова после вуза отработала по распределению инженером-технологом приборостроения. Но ей всегда хотелось заниматься более творческим делом: сначала окончила курсы визажистов, затем обучалась на мастер-классах самых известных парикмахеров, училась у топовых специалистов Минска, Сочи.
Девять лет назад она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя, делала свадебные прически с выездом на дом. Когда же специалистам индустрии красоты разрешили работать в качестве самозанятых, тут же воспользовалась предоставившейся возможностью. Говорит, хоть сумма налогов и не уменьшилась, но отпала необходимость вести журналы, заполнять и подавать отчеты, использовать кассовый аппарат — в общем, работать стало проще.
Светлана Артименкова в качестве самозанятой работает уже пять лет.В последние пару лет спрос на свадебные прически на дому упал. Из-за пандемии пышные торжества стали редкостью. Светлана переключилась на колористику: красит волосы уже не на дому у клиенток, а в своей студии.
В качестве самозанятой работает уже пять лет и сейчас ждет с нетерпением законодательных изменений:
— Важно, что переход на налог на профессиональный доход доброволен и прост: достаточно установить на гаджет мобильное приложение и зарегистрироваться в нем. Ставка налога — 10 процентов независимо от размера выручки при работе с физическими лицами. Конечно, я обязательно перейду на новый режим налогообложения как более справедливый, логичный: платить процент куда реалистичней, чем единый налог предоплатой, еще не зная, сколько удастся заработать.
Светлана приводит житейский пример. Она платит ежемесячно 208 рублей, но может, например, и заболеть. Если не работает какое-то время, то деньги не возвращаются:
— Новый режим дает мне право платить не фиксированную сумму, а процент от выручки, и, что немаловажно, не до начала работы, а по факту. Даже рассчитывать налог не нужно — это сделает приложение.
К тому же часть налога на профессиональный доход пойдет в ФСЗН, следовательно, в будущем отразится на пенсии, отмечает собеседница:
— Раньше взносов в фонд социальной защиты населения я не делала, хотя и понимала, что это неправильно. Но оплата единого налога, расходы на студию выливались в немалые суммы, платить еще и в ФСЗН мне было бы непросто. Сейчас же сумма моих отчислений будет напрямую зависеть от качества моей работы и активности клиенток: заработаю много — заплачу больше, будет в каком-то месяце выручка скромнее — и налог уменьшится пропорционально доходам.
Справедливый вклад в жизнь страныНа днях на заседании девятой сессии Палаты представителей Национального собрания в первом чтении был принят проект закона «Об изменении законов по вопросам налогообложения». Какие новшества он предлагает?
— Ежегодно при принятии республиканского бюджета на очередной год пересматривается и действующая система мер налогообложения, — уточняет член Постоянной комиссии по бюджету и финансам Палаты представителей Национального собрания Светлана Бартош. — Во время подготовки проекта закона была проделана большая работа: анализировали положения Налогового кодекса, изучали нынешние нормы, ставки, льготы и оценивали, насколько они эффективны.
Кроме того, некоторые изменения в налогообложении диктуют нам и международные обязательства. При этом, по словам депутата, важно в процессе формирования доходной части бюджета страны грамотно спланировать и то, какими будут расходы:
— Несмотря на все сложности, вызванные санкциями, наша экономика сохраняет социально ориентированный курс. Государство поддерживает рублем многодетные семьи, молодежь, пенсионеров. Продолжается строительство школ, больниц, объектов инфраструктуры. И все это — за счет налогоплательщиков. Поэтому налоговое законодательство и пересматривается каждый год: оно должно быть гибким и отвечать запросам времени. Ряд неэффективных мер отменяется, налоговые ставки индексируются в связи с инфляцией.
Важные новшества коснутся индивидуальных предпринимателей. Руководители фирм неоднократно акцентировали внимание на выравнивании условий ведения бизнеса: предприятие и ипэшник нередко выпускают одну и ту же продукцию или оказывают схожие услуги, а отчисления в бюджет делают совершенно разные. Теперь с 1 января индивидуальные предприниматели утрачивают право на применение упрощенной системы налогообложения. Для них предусмотрено два вида налогообложения: единый налог и подоходный налог.
— Что касается первого, то ставки на него подрастут от 1,5 — 3 раз. При этом перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП вправе уплачивать единый налог, станет уже, — рассказывает Светлана Бартош. — Так, остаются работать ИП, которые производят ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий. Однако если сейчас в столице они ежемесячно платят налог в размере 306 рублей, то в следующем будут 612. Хочу обратить внимание, что на этот же вид деятельности в областном центре ставка ниже: сейчас 212 рублей (будет 424). В городах вроде Бобруйска, Новополоцка, Солигорска, Пинска теперь 136, а будет 272. В совсем маленьких райцентрах и вовсе действует ставка 107 рублей, но подрастет до 214.
Депутат отмечает, что есть четкая градация, которая зависит от места, где работает индивидуальный предприниматель. Учитываются средние заработные платы в регионах.
К слову, в стране продолжается стимулирование ИП к переходу в иные организационно-правовые формы ведения бизнеса. А вот камеральная проверка индивидуальных предпринимателей и организаций с 2023-го будет проводиться за период, не превышающий пяти календарных лет, предшествующих году, в котором она проводится.
— Ряд предпринимателей должны определиться — будут они самозанятыми или решатся создать малое предприятие и возьмут наемных работников, — говорит Светлана Бартош. — Ставки единого налога у самозанятых тоже изменятся, но станут справедливыми и подъемными. Например, налог для тех, кто занимается видеосъемкой в столице, вырастет с 263 рублей до 526. Но ведь и услуги эти не из дешевых. Или другой пример — репетиторство. Эта деятельность востребована и распространена по всей стране. Так вот. Если сейчас в Минске репетиторы платят единый налог 82 рубля, то в следующем году — 164. Для райцентров цифры иные: сейчас 58, станет 116.
С цифровым контролемВ инспекции Министерства по налогам и сборам Ленинского района города Минска нас встречает Снежана Курбан, заместитель начальника по работе с плательщиками. Она с коллегами всегда готова помочь тем, кто приходит платить налоги. В современном зале действует электронная очередь, есть компьютеры для заполнения налоговой декларации в электронном виде. А если плательщик приходит в инспекцию с детками, то для них всегда найдутся развлечения в специально оформленной комнате: там налажена телетрансляция мультфильмов с налоговой тематикой, можно почитать сказки о том, почему важно платить налоги или просто порисовать. Что важно, дети будут под присмотром администратора зала.
— Бывает, что в инспекцию обращаются плательщики, до которых по каким-то причинам не дошло извещение об уплате. Что делать в таких ситуациях? Сегодня оплатить налоги можно через сервис «Личный кабинет плательщика», — рассказала Снежана Курбан. — Если человек не зарегистрирован в системе, можно узнать свой учетный номер плательщика (УНП) на сайте министерства (вкладка «Электронные сервисы», далее раздел «Государственный реестр плательщика»). С помощью УНП можно уплачивать налоги через ЕРИП, интернет-банкинг или кассу банка.
В рамках проводимой налоговой политики государства основным направлением является и информированность населения о видах налогов, о введении новых налогов и сборов, об их порядке исчисления и сроках уплаты.
— Сегодня элементы цифровизации присутствуют не только в экономической и финансовой деятельности организаций, но и в повседневной жизни каждого гражданина, — отмечает кандидат экономических наук, доцент кафедры корпоративных финансов экономического факультета БГУ Наталья Мельникова. — Цифровые технологии широко используются и в налоговой системе государства. На сайте министерства создано около 17 сервисов, разработаны приложения для расчета налогов (налоговый калькулятор) и выбора режима налогообложения (создай свой бизнес), личный кабинет плательщика налогов, используются электронные счет-фактуры и заполнение электронных налоговых деклараций, электронные учебные курсы по вопросам налогообложения и многое другое. Любой может удаленно заполнить налоговые декларации в электронной форме и заплатить все онлайн.
В качестве примера эксперт приводит недавно разработанную цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход», которым можно будет пользоваться при помощи смартфона или компьютера (в том числе планшета).
Зарплаты в конверте до тюрьмы доведут27-летняя минчанка Екатерина около пяти лет работала в частной студии иностранных языков. Девушка преподавала английский в нескольких группах. Устраивало все: дружный коллектив, зарплата, студенты. Однако два месяца назад начальница расторгла контракт с преподавателем и поставила перед фактом: продолжаем работать как раньше, но зарплата будет в конверте.
— Посоветовавшись с родителями, я поняла, что такой вариант мне не подходит. Как бы ни нравилась работа, я не хочу нарушать закон и все время переживать о том, что нагрянут с проверкой, — поделилась Екатерина. — В итоге с работодателем пришлось распрощаться. Поразило то, что начальница попыталась выставить меня виноватой. Мол, я неблагодарная, покидаю коллектив, в котором работала столько лет.
Что интересно, после ухода Екатерины студию покинули и ее студенты. Преподаватель планирует заняться репетиторством в качестве самозанятой, а пока вникает в нюансы налогообложения.
К слову, законодатели как раз хотят в следующем году увеличить размер ставки подоходного налога с 20 до 26 % при установлении контролирующими органами фактов выплаты заработной платы в конвертах.
На днях управлением департамента финансовых расследований Комитета госконтроля по Витебской области возбуждено уголовное дело в отношении владельцев и должностных лиц сети ресторанов и кафе по фактам уклонения от уплаты налогов. Как стало известно, от налогообложения скрывалось более половины выручки. Полученный доход доставлялся в единый центр, после чего распределялся между фигурантами уголовного дела. Координация всех участников преступной схемы проходила в общих чатах. На основании данных черновой бухгалтерии, объем сокрытой выручки составил более 13 млн рублей, размер неуплаченных налогов — более 4 млн рублей. Также установлено, что более 214 работников сети (а это фактически весь персонал, включая поваров, курьеров, администраторов) получали заработную плату в конвертах без уплаты подоходного налога и отчислений в ФСЗН. На имущество подозреваемых наложен арест. Основными участниками преступной схемы являются 7 подозреваемых. Они задержаны.
